上海新致软件股份有限公司近日针对上海证券交易所于2025年6月24日出具的审核问询函发布回复报告，就募投项目、经营情况等多方面问题进行详细说明。此次回复内容展现了公司在战略规划、财务状况及业务运营等方面的情况，引发市场关注。
拟募资3亿元，实际控制人全额认购
新致软件本次向特定对象发行A股股票拟募集资金总额不超过30,000.00万元，扣除发行费用后净额全部用于补充流动资金及偿还贷款，由公司实际控制人郭玮及其控制的企业乾耀迦晟以现金方式认购。其中，郭玮拟认购不超5,000.00万元，乾耀迦晟拟认购不超25,000.00万元。
乾耀迦晟为实际控制人专为认购本次发行股份于2024年9月设立，尚未开展业务。郭逍阳作为郭玮之子，间接参与认购，本次认购后公司控制权不变。认购资金方面，郭玮来源于自有资金，乾耀迦晟则来自自有及自筹资金，包括股东出资及浦发银行闸北支行不超20,000.00万元的贷款意向。
股价上涨与融资规模合理性
公司本次发行定价为9.60元/股，自发行定价基准日（2024年10月9日）以来，股价上涨主要受宏观经济和金融市场政策影响，与公司基本面、行业整体情况及可比公司走势一致。公司业务规模增长，2022-2024年营业收入年均复合增长率达23.16%，但现金流和资产负债率显示公司资金需求大，未来三年货币资金缺口达184,731.00万元，本次融资规模合理。
前次募投项目进展
前次募投项目“分布式paas平台项目”截至2025年7月2日已累计投入22,260.96万元，占承诺投资金额的65.03%。虽因施工进度和设备采购等原因延期至2025年10月，但目前按计划推进，预计无二次延期风险。
经营情况剖析
报告期内，公司营业收入增长，但净利润波动大。2022年和2024年扣非后归母净利润为负，主要受宏观因素、业务转型投入及费用计提影响。公司经营活动现金净流量与净利润存在差异，受资产减值准备、财务费用等因素综合影响。应收账款信用期管理合理，逾期率低，坏账准备计提充分。
其他关注事项
公司收购的多家公司经营业绩各有不同，部分存在商誉减值情况，但整体进一步减值风险较小。研发支出资本化会计处理符合准则要求，与同行业可比公司一致。2024年固定资产大幅增加，未来折旧对业绩影响需持续关注，且公司不存在金额较大的财务性投资。
此次审核问询回复，全面展示了新致软件在资本运作、经营发展等方面的状况，为投资者提供了重要参考。
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